嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限。并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

(3)認真登日記賬，保證日清月結。

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款要及時查詢。要隨時掌握銀行存款的余額，不準簽發空頭支票。

(4)保管庫存現金，保管有價證券。

對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因后根據情況分別處理不得私下取走或補足。如有短缺要負賠償責任。

(二)往來結算

(1)辦理往來結算，建立清算制度。

辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算，企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算，低于結算起點的小額款項結算，根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算，應付、暫收款項要抓緊清償。

對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續來加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續收回余額，不得拖欠、不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理、及時清算。

(2)核算其他往來款項，防止壞賬損失。

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單并向領導或有關部門報告。

三、工資結算

1.執行工資計劃，監督工資使用。

根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策濫發津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。

2.審核工資單據，發放工資獎金。

根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。

3.負責工資核算，提供工資數據。

按照工資總額的組成和支付工資的來源進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。